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簡論中美證券發(fā)行審核制度的比較及思考
論文摘要 證券發(fā)行審核制度是解決發(fā)行人及其證券市場準入問題的基礎性制度?；诒O(jiān)管理念和監(jiān)管體制等方面的差別，世界各國（地區(qū)）實行的證券發(fā)行審核制度大體可劃分為注冊制和核準制，美國是實行注冊制的典型代表，我國則實行核準制。本文旨在比較分析中美證券發(fā)行審核制度的差異與優(yōu)缺點，以對完善我國現(xiàn)行的證券發(fā)行審核制度提供借鑒。 論文關鍵詞 證券發(fā)行 審核制度 注冊制 核準制 證券發(fā)行是指發(fā)行人以籌集資金和調(diào)整股權結(jié)構(gòu)為目的做成證券并交付相對人的單獨法律行為。隨著我國資本市場的快速發(fā)展
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我國融資融券實現(xiàn)路徑橫向比較及前瞻
摘要：融資融券業(yè)務的展開，是完善我國資本市場的又一項意義深遠的舉措，從而為我國股市“單邊市”的局面劃上了句號。本文在對我國融資融券的推出歷程及其主要影響進行簡要歸納總結(jié)的基礎上，著重對國外流行的分散化券商授信、專業(yè)化證券金融公司集中授信和證券借貸集中市場等三種融資融券模式進行了橫向系統(tǒng)比較分析，進而有針對性地提出了進一步推進我國融資融券業(yè)務發(fā)展的對策建議，以期對國內(nèi)資本市場健康發(fā)展有所裨益。 關鍵詞: 融資融券；證券市場；交易 0引言 目前，我國的證券市場缺乏合理的價
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重提國債期貨
“兩會”期間，中金公司董事長李劍閣提交議案，稱重開國債期貨交易的條件已經(jīng)成熟，應該重開國債期貨。此議獲得期貨界人士的場內(nèi)外呼應?！ 〈撕蟛痪?，官方媒體亦發(fā)表文章，同樣認為重啟國債期貨交易的時機已經(jīng)成熟?！ r隔16年，中國內(nèi)地重啟國債期貨呼聲再起，自然引起海內(nèi)外證券市場的高度關注。但據(jù)《財經(jīng)》記者了解，國債期貨重啟的思路目前尚不清晰，目前具體方案并未成型。 “重啟國債期貨沒有時間表，現(xiàn)在停留在重啟方案的討論階段，國債期貨交易中諸多關鍵難題如何解決，意見仍未統(tǒng)一?！币晃唤咏袊鹑谄?/p>
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論公允價值的廣泛應用
?。壅?要］公允價值的廣泛運用在國外已成為一種趨勢,但在我國對其屬性和應用上仍存在著諸多的困惑。本文從公允價值的廣泛應用出發(fā)，分析了公允價值的應用環(huán)境、應用系統(tǒng)以及對會計人員的規(guī)范要求，提出了在我國對公允價值廣泛應用的建議。 ［關鍵詞］ 公允價值 應用環(huán)境 應用系統(tǒng) 規(guī)范 公允價值的應用是一個系統(tǒng)工程，需要有活躍的資產(chǎn)交易市場、成熟的證券市場、完整的資產(chǎn)評估和審計體系、完善的法律法規(guī)、專業(yè)的執(zhí)業(yè)人員隊伍、誠信的社會氛圍等外部支撐條件。如何完善我國公允價值的應用環(huán)境，建立
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股權分置改革市場效應的理性思考
摘要：股權分置改革實施以來一直是人們關注的焦點，研究股權分置改革產(chǎn)生的市場效應具有重要的理論和現(xiàn)實意義。本文以首先完成股權分置改革的前25批公司為樣本，采用事件研究法，通過研究股改前后的累計超額收益率發(fā)現(xiàn)，股權分置改革給證券市場帶來了負面效應。與以往研究不同的是，本文對樣本公司的股票價格進行修正，剔除了影響股價波動的其他因素，使結(jié)果更具客觀性。 關鍵詞：股權分置改革 效應 檢驗 股權分置改革是我國資本市場發(fā)展中一個獨特的經(jīng)濟問題。自中國證券市場
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論上市公司股票回購制度探析
論文摘要 回購是指上市公司利用現(xiàn)金等方式，從股票市場上購回本公司發(fā)行在外的一定數(shù)額的股票的行為，是公司與股東之間的一種內(nèi)部股權轉(zhuǎn)讓行為，上世紀90年代被引進我國資本市場。本文首先介紹了公司股票回購制度的概況，并對該項制度進行利弊評析，然后在介紹分析境外若干個國家或地區(qū)有關股票回購市場準入等相關規(guī)定的基礎上，剖析了我國股票回購的發(fā)展及立法現(xiàn)狀。本文就其現(xiàn)有的立法缺陷提出了一系列具有針對性的完善對策，使我國的證券市場運營更加規(guī)范。 論文關鍵詞 利益相關者 股票回購 公司法
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私募基金監(jiān)管的國際經(jīng)驗及其對我國的啟示
【關鍵詞】我國,啟示,及其,經(jīng)驗,監(jiān)管,國際,私募基金, (3)祖父基金?！度珖C券市場促進法》引入了“祖父條款”,以解決原3(c)(1)基金的銜接問題。對已經(jīng)存在的依照第3(c)(1)設立的基金,如果事先獲得基金受益人同意,在滿足下列條件后可以轉(zhuǎn)為依照第3(c)(7)設立的基金:(a)向所有受益人告知,今后的投資者將局限于“合格買家”且不再受100人的限制;(b)披露同時或之后,向所有受益人提供合適機會按基金凈資產(chǎn)部分或全部贖回其所持有的基金份額。1996年9月1日后參加依照第
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中國證券市場過度投機成因探析
摘要：我國股票市場過度投機比較嚴重，這種狀況給國有企業(yè)改革、資本市場的發(fā)展、國民經(jīng)濟穩(wěn)定等方面帶來了很大的危害。股票市場過度投機的主要根源是股票發(fā)行供不應求、上市公司行為不規(guī)范等方面的原因造成的。為了改變過度投機現(xiàn)象。我們必須通過深化國企改革，增加股票流通等措施，來鏟除股市過度投機的根源，以使我國股票市場健康發(fā)展。 關鍵詞：投機投機的危害 投機的成目 措施 中國股市存在的過度投機問題已經(jīng)成為其發(fā)展的瓶頸。在市場經(jīng)濟條件下，“君子不言利”的傳統(tǒng)觀念發(fā)生了徹底改變，我們借鑒西方
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關于證券經(jīng)紀人制度創(chuàng)新的思考
摘要：證券經(jīng)紀人制度是成熟證券市場中一項非常重要的交易制度。面對當前全球證券市場發(fā)展前景，我們應當以國內(nèi)外成熟經(jīng)紀人制度為典范，尋求適合我國證券市場特點的經(jīng)紀人制度模式。分析國內(nèi)證券經(jīng)紀人制度在實際運行中存在的各種問題，并提出相應的解決策略，以便提高我國券商的市場競爭能力。 關鍵詞：證券經(jīng)紀人制度；制度模式；創(chuàng)新 2009年4月13日《證券經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》正式施行，其中要求，證券經(jīng)紀人取得證券經(jīng)紀人證書方可執(zhí)業(yè)，標志著我國證券經(jīng)紀人行業(yè)的正式形成。證監(jiān)會對證券經(jīng)紀人的
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對中國證券市場國際化的理性思考
摘要：在經(jīng)濟全球化的沖擊下，中國證券市場走向國際化已是大勢所趨。但是由于中國證券市場存在著諸如結(jié)構(gòu)性缺陷、規(guī)模較小、市場參與主體不成熟和市場化機制不健全等痼疾，只能堅持“循序漸進、穩(wěn)步開放”的發(fā)展戰(zhàn)略。 關鍵詞：證券市場；證券監(jiān)管；上市公司 證券市場國際化是指以證券為媒介的資金運動實現(xiàn)了跨越國界的流動，與此同時經(jīng)營證券的經(jīng)濟主體也實現(xiàn)了跨越國界的運作，其內(nèi)容包含四個方面：一是證券投資主體的國際化，二是證券籌資主體的國際化，三是證券經(jīng)營機構(gòu)的國際化，四是證券運行規(guī)則的國際化。
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