【論文摘要】　金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。沒有地方金融的良性運作，就沒有地方經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展更離不開農(nóng)村金融組織的支持，平頂山市郊農(nóng)村信用聯(lián)社在九十年代通過抵押貸款的形式，解決農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)村集體組織資金缺乏問題，帶動了市郊農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展，也帶來自身的發(fā)展。2000年以來，市郊信用聯(lián)社由于內(nèi)部的經(jīng)營和歷史債務(wù)負(fù)擔(dān)問題一直發(fā)展緩慢，也制約其服務(wù)“三農(nóng)”的能力。
　　本文通過對平頂市市郊信用聯(lián)社現(xiàn)狀的深入調(diào)查，分析了信用聯(lián)社目前存在主要問題及原因，進(jìn)而提出了解決這些問題的建議和對策。以期通過改革，逐漸解決制約自身發(fā)展的難題，為地區(qū)農(nóng)村發(fā)展提供有力金融支持，促進(jìn)市郊農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　【論文關(guān)鍵詞】　市郊農(nóng)村信用社 金融 三農(nóng)

　　1.　平頂山農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀

　　1.1　農(nóng)村信用社的簡介
　　河南省平頂山市郊信用聯(lián)社，下轄十一個獨立核算的信用社，六十個營業(yè)機(jī)構(gòu)遍布城鄉(xiāng)，各項存款余額突破5億元，各項貸款余額突破3億元，自有獎金超過2000萬元，是平頂山市郊區(qū)營業(yè)網(wǎng)點最多，輻射面最廣，資金力量最強(qiáng)的合作金融組織之一，為支持平頂山市城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，繁榮區(qū)域經(jīng)濟(jì)出了顯著貢獻(xiàn)。
　　1.2 農(nóng)村信用社的經(jīng)營現(xiàn)狀
　　1.2.1 存款增長突飛猛進(jìn) 農(nóng)村信用社各項存款三年凈增31860萬元，年均每年凈增一個億，到2003年底各項存款余額達(dá)到5.6億元，占市郊金融機(jī)構(gòu)存款17.8億元的31.4%，占全市農(nóng)村信用社存款50.1億元的11.2%。僅今年前兩個月存款凈增6969萬元，余額達(dá)到6.31億元。
　　1.2.2 貸款投放高漲 三年來累計投放各類貸款73961萬元。累計投放“三農(nóng)”貸款3.15億元，占市郊金融機(jī)構(gòu)投放總量的80以上。到2003年底各項貸款余額達(dá)到3.5億元，占市郊金融機(jī)構(gòu)貸款余額的40.7%。僅今年前兩個月累計投放貸款近1億元，凈投4832萬元，余額達(dá)到39855萬元。
　　1.2.3 貸款質(zhì)量逐步優(yōu)化 三年共盤活不良貸款4974萬元，不良貸款占比比三年前下降了57.2個百分點。僅今年前兩個月盤活不良貸款212萬元。
　　1.2.4 經(jīng)營效益顯著提高 三年來分別減虧（增盈）500萬元、437萬元以及實現(xiàn)盈余53萬元。2004年4月底，改寫了行社脫鉤8年來連續(xù)虧損的歷史，實現(xiàn)了經(jīng)營上零的突破。
　　1.2.5 市場份額穩(wěn)步擴(kuò)大 市場綜合份額由三年前的綜合不足30%，達(dá)到現(xiàn)在超過50%。

　　2.　平頂山農(nóng)村信用社經(jīng)營中面臨的主要問題

　　農(nóng)業(yè)是個弱質(zhì)行業(yè)，比較效益低下，信用社幾年來服務(wù)農(nóng)業(yè)的經(jīng)營活動中，不良貸款居高不下；同時，信用社各方面稅收又未減免，這使得信用社的權(quán)益和義務(wù)不對等。另外，信用社經(jīng)營的外部環(huán)境存在諸多問題，也有待進(jìn)一步改善。
　　2.1　農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)不清、定位不明
　　國家在2003年明文規(guī)定把信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。并明確了三種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方式，即股份制和合作制，由參與試點的省份根據(jù)自己的實際情況自行決定，可以搞“一省二制”或“一省三制”，而不再強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一性。而農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)尚未改革，與農(nóng)行分離后，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)仍以國有為主。
　　2.2　農(nóng)村信用社管理水平低，對農(nóng)村金融市場的監(jiān)管存在缺陷
　　目前市郊農(nóng)信社仍然沿用傳統(tǒng)的服務(wù)和管理方法。受到地方政府對信用社的介入，導(dǎo)致對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的不適當(dāng)干預(yù)，造成信用社存在不少不良貸款。大部分不良貸款都是地方政府拖欠所至，而農(nóng)民非常清楚“父債子還”這個道理，多數(shù)農(nóng)民不會拖欠貸款。
　　2.3　稅賦項目較多，信用社不堪重負(fù)
　　農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)著支持“三農(nóng)”的歷史重任，而農(nóng)業(yè)屬風(fēng)險高、效益低的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之對農(nóng)業(yè)貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率，信用社在低收入的情況下，卻承擔(dān)著與商業(yè)銀行一樣的稅收政策，與商業(yè)銀行相比，信用社存在低收入高稅收的不公平現(xiàn)象。僅2001年，市郊農(nóng)村信用社繳納營業(yè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅等稅金達(dá)62萬元，占收入總額的4.5%，占營業(yè)費用總額的5.4%。2002年農(nóng)村信用社工商年檢和人行年檢費用7萬元，營業(yè)稅、車船稅等各項稅費高達(dá)60余萬元，占收入總額的4.5%，占營業(yè)費用總額的9.7%。
　　2.4　外部環(huán)境仍需改善，信用社責(zé)權(quán)保全難
　　信用社現(xiàn)在不良貸款高居不下，經(jīng)營形勢依然嚴(yán)峻，這不僅影響到服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)功能的發(fā)揮，在一定程度上還影響到區(qū)域經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展，信用社的資金來之于民，用之于民，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，直接影響到社會穩(wěn)定。造成這種局面的原因除了部分屬于政策影響外，主要有以下幾個因素起到了推波助瀾的作用：
　　2.4.1有關(guān)部門顧慮較多，信用社損失較大
　　2.4.2稅費改革政策性強(qiáng)，村組集體貸款清收難
　　2.4.3職能部門借款較多，到期信用社難收回
　　2.4.4抵貸資產(chǎn)費率高，信用社資產(chǎn)盤活難
　　2.5　農(nóng)村信用社的服務(wù)不能滿足三農(nóng)需求
　　2.5.1農(nóng)戶貸款難與農(nóng)村信用社難貸款之間的矛盾 表現(xiàn)為農(nóng)村信用社為發(fā)放貸款，難以找到合適的農(nóng)戶，左右觀望，存在著“恐懼”的心理。這是信息不對稱的結(jié)果。對于農(nóng)村信用社來說，信息不對稱現(xiàn)象表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）農(nóng)村信用社與入股社員之間的信息不對稱。（2）農(nóng)村信用社與客戶之間的信息不對稱。（3）農(nóng)村信用社與縣（市）聯(lián)社之間的信息不對稱。（4）農(nóng)村信用社與監(jiān)管當(dāng)局之間信息不對稱。又由于農(nóng)村信用社客戶分散，無論存款還是貸款，不論是信用社還是客戶，都要付出更多交易費用，增加信用社和客戶之間相互溝通的難度，信息不對稱現(xiàn)象更加嚴(yán)重。
　　2.5.2農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的信貸管理模式與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展之間的矛盾 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展使貸款過度集中在基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)上、某些地域上，也額外加大了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險程度。

　　2.5.3貸款的約期與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期之間的矛盾 貸款約期的不合理，不僅增加了農(nóng)村信用社的不良貸款，而且也增加了農(nóng)民的利息負(fù)擔(dān)。
　　2.5.4農(nóng)村信用社資金外流與內(nèi)需之間的矛盾 近年，市郊農(nóng)信社雖然占市郊存款的30%，但由于農(nóng)信社與農(nóng)戶間的信息不對稱，存在大量交易費用。事實上，農(nóng)信社的大量存款投向城市，取之于民，卻未用之于民。一定程度上，造成農(nóng)民用錢難，也在一定程度上，繁榮了民間借貸。
　　2.6　員工隊伍整體素質(zhì)較差
　　市農(nóng)村信用社職工中，有本科以上學(xué)歷僅占全部職工總數(shù)的1.96%；大專以上學(xué)歷的占到17.17%；中專學(xué)歷的占20.77%；高中以下文化程度高達(dá)60%，大部分為農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的家屬子女，職工文化水平直接體現(xiàn)其經(jīng)營行為方面，如開拓創(chuàng)新意識差、業(yè)務(wù)能力低、政策理解和執(zhí)行水平差、服務(wù)質(zhì)量差等。近年來，雖然盡力招聘大學(xué)生，吸納了部分優(yōu)秀人才，人才結(jié)構(gòu)逐步改善，但由于新系統(tǒng)、新設(shè)備的投入使用，員工隊伍整體素質(zhì)的不適應(yīng)性與農(nóng)村信用社快速發(fā)展的新業(yè)務(wù)、新技能之間的矛盾也日益突出。無論在知識水平上還是在思想觀念上都亟待提高和轉(zhuǎn)變。
　　另外，由于基層信用社分布在鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐地，廣大信用社員工面對的服務(wù)對象多是農(nóng)民。而廣大農(nóng)民對服務(wù)質(zhì)量的要求并不高，有的甚至習(xí)慣成自然，并不認(rèn)為其擁有要求更高水平的服務(wù)的權(quán)利。在此形勢下，更淡化了信用社員工提高服務(wù)質(zhì)量的意識，認(rèn)為，態(tài)度好不好一個樣，服務(wù)優(yōu)不優(yōu)一個樣。從而，制約了服務(wù)質(zhì)量的提高。

　3.　對策與建議

　　3.1加快市郊農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系
　　大部分地區(qū)可實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣聯(lián)社各為法人的體制；在人口相對稠密或糧食主產(chǎn)區(qū)，信用社資產(chǎn)規(guī)模較大的地方，可實行農(nóng)信社統(tǒng)一法人；在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地方，可將農(nóng)村信用社改建為市銀行機(jī)構(gòu)。
　　3.2改革農(nóng)信社管理方式，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能
　　建立由銀監(jiān)會與省政府聯(lián)合監(jiān)管的信用機(jī)制，避免地方政府的介入，增強(qiáng)農(nóng)信社的獨立性，使農(nóng)信社能夠把更多的資金投向農(nóng)村建設(shè)，為農(nóng)民實實在在的服務(wù)，而不是投向“形象工程”。
　　3.3借鑒國外合作金融經(jīng)驗
　　對以服務(wù)三農(nóng)為宗旨的農(nóng)村信用社通過免征利息稅、適當(dāng)降低營業(yè)稅和所得稅稅率及減少存款準(zhǔn)備金、放松利率管制等途徑進(jìn)行必要的扶持。
　　3.4牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”意識
　　3.4.1應(yīng)提高認(rèn)識，筑牢服務(wù)“三農(nóng)”的思想基礎(chǔ)
　　3.4.2應(yīng)廣泛籌資，夯實支持“三農(nóng)”的信貸基礎(chǔ)
　　3.4.3圍繞“三農(nóng)”構(gòu)建共同發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)
　　3.4.4降低交易費用 筆者認(rèn)為，在尚未建好農(nóng)村信用制度前，信貸員就要花費大量時間與精力了解農(nóng)村、農(nóng)民的情況，只有前期工作下大氣力，后期借貸工作才會順利。一些必要的交易成本不可避免，如調(diào)查農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)情況的成本。
　　3.5　提高基層信用社服務(wù)水平
　　3.5.1要從領(lǐng)導(dǎo)層提起高度的重視 農(nóng)村信用社各層領(lǐng)導(dǎo)要結(jié)合其職權(quán)范圍，聯(lián)系客觀實際情況，充分認(rèn)識服務(wù)的重要性和提高服務(wù)質(zhì)量的必要性，制定出行之有效的改善農(nóng)村信用社服務(wù)水平的方法、措施；而不是只把心思用在吸儲、放款、收貸上，要明確服務(wù)質(zhì)量的大大提高，對創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益將會收到意想不到的效果。
　　3.5.2 提高員工素質(zhì) 農(nóng)村信用社人員少、素質(zhì)低的問題絕對不容忽視，尤其是在市場競爭日益激烈的今天，員工素質(zhì)問題將對本社的發(fā)展起到?jīng)Q定性的制約作用。因此，筆者認(rèn)為，農(nóng)村信用社應(yīng)該結(jié)合其相應(yīng)的實際情況，吸收、引進(jìn)一批素質(zhì)較高的人才，充實員工隊伍，改善員工素質(zhì)現(xiàn)狀。當(dāng)然，這并不是對現(xiàn)有員工不管不顧，要加強(qiáng)現(xiàn)有員工的組織學(xué)習(xí)，給員工“充電”，將新老員工進(jìn)行融合，在提高員工整體素質(zhì)的同時，改善農(nóng)信社的人員狀況，為農(nóng)信社更好發(fā)展“加油”。
　　3.6　國家政府給予適當(dāng)支持
　　盡管近年來市委、市政府對信用社工作的支持、指導(dǎo)、幫助是空前的，但鑒于信用社支農(nóng)的獨特作用和目前